Tassa di soggiorno

L'imposta di soggiorno è un tributo comunale italiano dovuto da chi pernotta in una struttura ricettiva nei Comuni che l'hanno istituita (~1.400 Comuni al 2026). Hotely calcola l'imposta in automatico per ogni prenotazione, la mostra all'ospite prima del pagamento, la separa dall'IVA in fattura e genera tutti i file necessari per le dichiarazioni e il versamento.

Cosa fa Hotely

Calcola l'importo per ospite per notte applicando le tariffe del tuo Comune
Segmenta il calcolo per ogni notte del soggiorno: se la tariffa cambia a metà soggiorno (esempio Milano 31/3 → 1/4), il totale è ricostruito correttamente
Gestisce le esenzioni più comuni (bambini sotto età, residenti del Comune, forze dell'ordine, disabili e accompagnatori, accompagnatori di pazienti, capigruppo turistici, autisti pullman, studenti universitari, volontari emergenza)
Mostra l'importo all'ospite prima del pagamento, in conformità con l'obbligo UE di prezzo all-inclusive
Esclude la tassa dalla base di calcolo della commissione Hotely 1,5%
Inoltra la tassa al conto Stripe Connect dell'hotel insieme al resto della prenotazione
Genera il pacchetto di file per le dichiarazioni periodiche al Comune
Genera l'F24 pre-compilato con codici tributo 3936/3937/3938 e codice catastale del Comune
Genera il file ufficiale SOG00 per la dichiarazione annuale telematica al MEF (entro il 30 giugno)

Cosa NON fa Hotely (e tu sì)

Il gestore della struttura è il responsabile d'imposta ai sensi dell'art. 180 c. 3 del DL 34/2020 e secondo la pronuncia delle Sezioni Unite della Cassazione n. 1527 del 23 gennaio 2026. Hotely è uno strumento di calcolo e generazione documenti, non un sostituto d'imposta e non versa per conto tuo. Restano in capo a te:

Versamento al Comune via F24 — Hotely genera il modello F24 già compilato (in formato PDF stampabile e in formato dati per l'home banking), tu effettui il pagamento dal portale F24 dell'Agenzia delle Entrate o dall'home banking della tua banca
Versamento al Comune via portale municipale (per Comuni non convenzionati F24) — bonifico al Tesoriere comunale o pagamento via PagoPA del portale del Comune
Caricamento del file CSV/TXT periodico sul portale del Comune — Hotely genera il file nel formato corretto (PayTourist, Roma Capitale, Milano, ecc.), tu accedi al portale comunale e lo carichi
Dichiarazione annuale telematica al MEF — Hotely genera il file ufficiale SOG00 conforme alle specifiche del Ministero, tu accedi all'area riservata del portale Agenzia delle Entrate con SPID/CIE/CNS e lo carichi entro il 30 giugno
Verifica dei documenti per le esenzioni dichiarate dall'ospite — al check-in controlli tu i documenti (tessera FF.OO., certificazione legge 104, ecc.) e confermi o rifiuti l'esenzione dalla dashboard
Conservazione delle ricevute di trasmissione e versamento — l'AdE e il Comune restituiscono ricevute di protocollo che vanno archiviate per i termini di legge (5+ anni); Hotely non le archivia automaticamente
Aggiornamento dei dati anagrafici della struttura sul portale comunale (cambio gestore, cambio categoria, modifica numero camere/letti) — sono dati che il Comune mantiene separatamente
Comunicazione di apertura/chiusura periodica della struttura ai sensi dei regolamenti comunali specifici
Accordi con il Comune per modifiche tariffarie speciali o esenzioni custom non previste dal regolamento standard

Hotely non trasmette automaticamente nulla a portali esterni: tutti gli upload e i pagamenti sono manuali, fatti da te con le tue credenziali. Questa scelta è deliberata: garantisce che tu mantenga il controllo completo sulla tua posizione fiscale e che eventuali errori di calcolo siano sempre verificabili prima della trasmissione ufficiale.

Quadro normativo

Riferimento	Cosa stabilisce
D.Lgs. 14 marzo 2011 n. 23, art. 4	Potestà dei Comuni di istituire l'imposta di soggiorno
DL 50/2017 e art. 180 c. 3 DL 34/2020	Il gestore della struttura è responsabile del versamento
Cass. SU n. 1527 del 23 gennaio 2026	Il gestore è responsabile d'imposta (non agente contabile, non Modello 21)
DM MEF 29 aprile 2022	Modello e specifiche tecniche della dichiarazione annuale telematica
Risoluzione 1/DF del 9 febbraio 2023	Esclusività del modello ministeriale per la dichiarazione
DL Anticipi del 14 ottobre 2025	Massimali 2026: €7 capoluoghi, €12 città d'arte, +€5 Comuni Olimpiadi

Come si attiva

Dove si trova

Vai alla dashboard della tua proprietà → sidebar → Tassa di soggiorno.

URL diretto: /dashboard/booking-engine/{tuo-slug}/tassa-soggiorno.

Selezione del Comune

Cerca il Comune della struttura digitando nel campo: i risultati appaiono mentre scrivi, senza attesa. Puoi cercare per nome (es. Roma, Cortina d'Ampezzo) o per codice catastale a 4 caratteri (es. H501).

L'indice copre 190+ Comuni italiani: tutti i 107 capoluoghi di provincia, le principali destinazioni turistiche italiane (litorali, città d'arte, località montane, isole maggiori) e i Comuni dei Giochi Olimpici Milano-Cortina 2026. Per i ~60 Comuni più importanti (Roma, Milano, Firenze, Venezia, Napoli, Torino, Bologna e le principali località turistiche) le tariffe sono pre-validate dal team Hotely sulla base delle delibere comunali ufficiali.

Se il tuo Comune non è in lista, contatta il supporto: lo aggiungiamo entro 24 ore senza impatto per te.

L'autocomplete mostra per ogni Comune i seguenti badge:

Tariffe pronte — il Comune ha tariffe pre-validate, ti basta cliccare "Applica template" per averle tutte già caricate
Tassa attiva — il Comune applica l'imposta di soggiorno
F24 — il Comune è convenzionato con l'Agenzia delle Entrate per il pagamento via modello F24

Documenti ufficiali del Comune

Quando il Comune è selezionato, la pagina mostra in evidenza tre link:

Delibera tariffaria comunale
Regolamento comunale
Portale comunale per la dichiarazione

Hotely consiglia di verificare sempre le tariffe applicate confrontandole con la delibera ufficiale del Comune. Se la delibera è cambiata e Hotely non ha ancora ricevuto l'aggiornamento, modifica le tariffe manualmente: le tariffe modificate da te non saranno mai sovrascritte dagli aggiornamenti automatici futuri.

Applica template

Il pulsante Applica template anno corrente popola in automatico tariffe ed esenzioni del tuo Comune dalla raccolta pre-validata. Per i Comuni non inclusi nei ~60 pre-validati, il template è vuoto: inserisci le tariffe manualmente seguendo la delibera linkata.

Configurazione

Campo	A cosa serve
Tassa attiva	Quando lo accendi, la tassa viene calcolata su ogni nuova prenotazione e mostrata all'ospite.
Modalità di incasso	Scegli se incassare la tassa online insieme al resto della prenotazione (default, gestita via Stripe) oppure in struttura al check-in (mostrata all'ospite come "da pagare in struttura").
Codice natura per la fattura elettronica	`N1` per default (la posizione più diffusa). Se il tuo commercialista preferisce `N2.2`, puoi cambiarlo qui.
Mostra al guest nella pagina di prenotazione	Aggiunge una riga separata nel riepilogo prezzi, con una breve spiegazione di cos'è la tassa quando l'ospite ci passa sopra.
Email per il pacchetto export	L'indirizzo a cui spediremo i file pronti quando chiudi un periodo dichiarativo.
Note operative	Spazio libero per i tuoi appunti (es. accordi particolari con l'ufficio tributi del tuo Comune).

Come viene calcolata la tassa

Per ogni ospite della prenotazione, e per ogni notte di soggiorno, il sistema fa tre cose semplici:

Controlla se l'ospite è esente. Bambini sotto l'età stabilita dal Comune, residenti del Comune, e altre categorie configurate nelle esenzioni vengono esclusi automaticamente. Se l'ospite ha dichiarato un'esenzione durante la prenotazione (per esempio "disabilità"), il sistema la applica e ti chiederà di verificare il documento al check-in.
Applica la tariffa giusta per quella notte. Se durante il soggiorno il Comune cambia le tariffe (capita: Milano per esempio le aggiorna a inizio aprile), il calcolo usa il prezzo vecchio per le notti prima del cambio e il prezzo nuovo per quelle dopo.
Rispetta il limite di notti del Comune. Quasi tutti i Comuni applicano la tassa solo per le prime N notti consecutive (5 a Venezia, 7 a Firenze, 10 a Roma, 14 a Milano). Dalla notte successiva l'ospite non paga più.

Il risultato finale viene mostrato all'ospite prima del checkout, riportato in conferma email e PDF, e salvato nel registro interno per le dichiarazioni periodiche.

Esempio 1 — cambio tariffa durante il soggiorno

Soggiorno a Milano in un hotel 5 stelle, 4 notti dal 30 marzo al 3 aprile 2026:

Notti del 30 e 31 marzo: 2 × €10 (vecchia tariffa) = €20
Notti del 1 e 2 aprile: 2 × €12 (nuova tariffa) = €24
Totale per ospite: €44

Esempio 2 — limite di notti

Soggiorno a Firenze in un hotel 5 stelle, 12 notti dal 1° al 13 maggio 2026:

Tariffa: €8 a notte
Firenze tassa solo le prime 7 notti consecutive
Totale per ospite: 7 × €8 = €56 (le 5 notti successive sono esenti)

Esenzioni

Per ogni esenzione configurata puoi decidere come funziona:

Tipo	Cosa significa
Automatica	Il sistema la rileva dai dati della prenotazione (per esempio l'età del bambino o la residenza dell'ospite) senza nessun intervento da parte tua.
Dichiarabile dall'ospite	Compare come opzione nel form di prenotazione, l'ospite la seleziona se rientra nei requisiti.
Con prova al check-in	L'ospite la dichiara, ma deve mostrarti il documento al check-in (per esempio tessera Forze dell'ordine, certificazione legge 104).
Con approvazione manuale	Devi confermarla tu dalla dashboard prima che l'esenzione venga applicata al conto.

I template dei Comuni più importanti includono già le esenzioni standard del regolamento comunale: bambini sotto età, residenti del Comune, persone con disabilità e loro accompagnatori, forze dell'ordine in servizio, personale sanitario in servizio, accompagnatori di pazienti, studenti universitari, capigruppo turistici, autisti pullman, volontari in emergenza, personale alberghiero. Puoi modificare ognuna o aggiungerne di nuove dal tab Esenzioni.

Trattamento IVA

L'imposta di soggiorno è fuori campo IVA (art. 4 D.Lgs. 23/2011) e non concorre alla base imponibile IVA del corrispettivo alberghiero.

Nelle ricevute non fiscali la riga della tassa è etichettata come "Imposta di soggiorno — fuori campo IVA art. 4 D.Lgs. 23/2011".

Nelle fatture elettroniche la riga della tassa va con codice natura N1 (escluso ex art. 15 DPR 633/1972), che è la posizione prevalente in dottrina e nella prassi dell'Agenzia delle Entrate. Una posizione minoritaria propone N2.2 (non imponibile altri casi). Hotely mantiene N1 come default e permette di sostituirlo con N2.2 dalle impostazioni della pagina, da validare con il proprio commercialista.

Stripe e split payment

Per le prenotazioni con incasso online, Hotely usa il modello destination charge di Stripe Connect: l'intero importo della prenotazione (camera, IVA, tassa di soggiorno) viene accreditato sul conto Connect dell'hotel, e l'application fee Hotely (1,5%) è calcolato sul netto al lordo della tassa.

In formula:

feeBase = totale_checkout - importo_tassa_soggiorno
applicationFee = feeBase × 0,015

Hotely non trattiene alcuna commissione sulla quota della tassa di soggiorno. La quota fluisce intatta al conto Connect dell'hotel insieme al resto della prenotazione.

Per le strutture in modalità In struttura al check-in, la tassa non passa dal checkout Stripe e viene incassata direttamente dall'hotel al check-in.

Adempimenti dichiarativi

Tre adempimenti distinti, tutti in capo a te come gestore. Hotely ti fornisce i file pronti per ogni passaggio.

Dichiarazione periodica al Comune

Il regolamento di ciascun Comune fissa la periodicità della dichiarazione (mensile, trimestrale, quadrimestrale, annuale) e il portale di trasmissione. Hotely chiude il periodo on-demand dalla tab Dichiarazioni della pagina, calcola gli aggregati e genera il pacchetto di export nei formati supportati.

Formato	Quando usarlo
PayTourist (CSV)	Standard di fatto per ~300 Comuni convenzionati con PayTourist
CSV generico	Soluzione di riserva per Comuni con un tracciato proprio non ancora supportato — verifica il formato richiesto dal portale comunale
Roma Capitale, Milano, Firenze, Venezia, Napoli, Torino, Bologna	Tracciati dedicati per i Comuni con portale proprio

Il file viene scaricato dalla dashboard e caricato manualmente sul portale del Comune. Hotely non trasmette automaticamente al portale comunale.

Versamento al Comune via modello F24

I codici tributo per il versamento sono assegnati dall'Agenzia delle Entrate e indicati nella sezione "IMU e altri tributi locali" del modello F24:

Codice	Descrizione
3936	Imposta di soggiorno
3937	Interessi
3938	Sanzioni

Il codice ente da indicare nell'F24 è il codice catastale del Comune (es. H501 per Roma, F205 per Milano, D612 per Firenze).

I Comuni convenzionati con l'Agenzia delle Entrate per il pagamento F24 (~800) sono identificati con il flag F24 nell'autocomplete del Comune. Per i Comuni convenzionati il pagamento avviene via Entratel/I24 o tramite home banking. Per i Comuni non convenzionati il pagamento avviene tramite bonifico al tesoriere comunale o via PagoPA dal portale del Comune.

Hotely genera due file per il versamento:

F24 prefill (PDF) — modulo F24 stampabile, precompilato con codice tributo, codice ente, anno di riferimento, mese di rateazione, importo
F24 prefill (formato dati) — file con tutti i dati pronti da importare nel tuo software contabile o nell'home banking

Dichiarazione annuale telematica al MEF

L'art. 180 c. 3 del DL 34/2020 e il DM MEF 29 aprile 2022 stabiliscono l'obbligo della dichiarazione annuale in formato esclusivamente telematico, con scadenza il 30 giugno dell'anno successivo. La dichiarazione va presentata anche in assenza di ospiti o con incassi pari a zero (compilando con "zero presenze").

Il formato del file è quello ufficiale dell'Agenzia delle Entrate (codice SOG00, le specifiche sono pubblicate dal Ministero dell'Economia e delle Finanze e sono le uniche valide). Non è XML né un formato proprietario: è il tracciato standard usato da tutte le dichiarazioni telematiche AdE.

Hotely genera il file conforme alle specifiche tecniche aggiornate. Per la trasmissione:

Scarica il file dalla tab Dichiarazioni → formato "Dichiarazione annuale MEF (SOG00)"
Accedi all'area riservata del portale dell'Agenzia delle Entrate con SPID, CIE o CNS
Vai alla sezione "Servizi" → "Dichiarazione imposta di soggiorno"
Carica il file SOG00 e attendi la ricevuta di trasmissione

Aggiornamento dei dati

Le tariffe comunali cambiano poco, in genere una volta l'anno (gennaio). Hotely gestisce gli aggiornamenti come segue:

Tariffe: il team Hotely aggiorna le tariffe pre-validate ogni volta che un Comune pubblica una nuova delibera. Le tariffe del tuo Comune restano sempre in linea con la delibera vigente, senza che tu debba fare niente.
Anagrafica Comuni: il team Hotely esegue il refresh manualmente ad inizio anno tramite lo script scripts/run-tourist-tax-ingest.ts, che legge i CSV ufficiali del MEF e l'archivio AdE COM-SOGG e aggiorna nomi, codici, flag F24 e link delle delibere
Chiusura periodi dichiarativi: la chiusura è on-demand dalla dashboard. La tab Dichiarazioni include un pulsante Chiudi mese precedente che calcola gli aggregati e genera il pacchetto export

Hotely non esegue azioni automatiche per la tassa di soggiorno: nessuna chiusura automatica del periodo, nessuna trasmissione automatica al portale del Comune o dell'AdE. Sei tu a decidere quando chiudere il periodo e a scaricare i file da caricare. Le scadenze restano in capo a te.

Casi limite

Caso	Comportamento
Cancellazione prima del check-in	Tassa rimborsata integralmente. La riga viene marcata con `refundedAmountCents` ed esclusa dal periodo dichiarativo
No-show	Tassa non dovuta per default (presupposto di legge: pernottamento effettivo). Configurabile per Comune nelle note operative
Modifica prenotazione (allungamento o accorciamento)	La tassa viene ricalcolata automaticamente sui nuovi dati e aggiornata nel registro
Cambio tariffa a metà soggiorno	Segmentazione automatica per notte, una riga per segmento
Soggiorno oltre cap notti consecutive	Notti eccedenti esenti, calcolo limitato al cap del Comune
Soggiorno che attraversa il confine mensile (es. 28/2 → 3/3)	Righe splittate nei due periodi dichiarativi corrispondenti
Group booking con leader esente	Esenzione capogruppo applicata automaticamente al rapporto configurato (es. 1 ogni 23)
Prenotazione in valuta non Euro	La tassa è sempre in Euro. Viene convertita al cambio del giorno solo per mostrarla all'ospite nella sua valuta
Hotel che cambia Comune (raro, es. trasferimento sede)	Le prenotazioni già fatte restano associate al Comune precedente per la dichiarazione, le nuove vanno al Comune nuovo
Refund parziale post-incasso	Riga negativa nel periodo del refund, sottratta dal totale del periodo dichiarativo

Domande frequenti

Posso disabilitare la tassa per una specifica prenotazione?

No, il calcolo è automatico. Per esentare un singolo ospite si utilizzano le esenzioni configurate (es. residente del Comune, prova al check-in).

Cosa succede in caso di no-show?

Per default la tassa non è dovuta perché il presupposto di legge è il pernottamento effettivo. Alcuni regolamenti comunali derogano: in tal caso configura il comportamento nelle note operative della pagina e gestisci i casi manualmente.

L'ospite vede l'importo prima di pagare?

Sì. La tassa appare come riga separata nel riepilogo prezzi prima che l'ospite scelga il metodo di pagamento, in conformità con l'obbligo europeo di mostrare il prezzo finale completo.

Hotely può versare la tassa al Comune al posto mio?

Non al momento. La modalità "Hotely versa al Comune" è una funzionalità futura, ma richiede convenzioni specifiche con i singoli Comuni. Oggi il versamento resta in capo a te.

Devo presentare la dichiarazione annuale anche se nel 2025 non ho avuto ospiti?

Sì. L'obbligo MEF è universale: si presenta la dichiarazione "zero presenze" indicando esplicitamente l'assenza di pernottamenti.

Cosa succede se il Comune cambia le tariffe a metà anno?

Quando il team Hotely riceve l'aggiornamento, il seed viene aggiornato e rilasciato. Le tariffe vecchie restano marcate SUPERSEDED per coerenza dei calcoli storici, le nuove diventano ACTIVE con la corretta validFrom. Le tue eventuali modifiche manuali alle tariffe non vengono mai sovrascritte.

Qual è la differenza con le tasse generiche della pagina "Tasse"?

La pagina Tasse gestisce IVA, fee di servizio, GST, tasse personalizzate. La pagina Tassa di soggiorno è dedicata esclusivamente all'imposta di soggiorno italiana, con motore di calcolo per persona per notte, esenzioni multi-dimensione, dichiarazioni nei formati ufficiali e F24 prefill. Le due pagine sono separate per evitare confusione.

Come funziona l'integrazione con PayTourist?

PayTourist è il software di gestione tassa di soggiorno adottato da circa 300 Comuni italiani, gratuito per le strutture ricettive (i costi sono a carico del Comune). Hotely esporta il CSV nel tracciato a 16 colonne PayTourist con i codici esenzione standard del provider (16-26, 99). Scarica il file dalla tab Dichiarazioni e caricalo sul portale PayTourist del tuo Comune.

Compatibilità con Alloggiati Web e ISTAT

I tre adempimenti italiani (Tassa di soggiorno, Alloggiati Web, ISTAT) sono indipendenti e si attivano separatamente. La pagina "Prontezza al Lancio" del tuo Booking Engine include tutti e tre come voci consigliate (non bloccanti) quando la struttura è italiana e il Comune applica la tassa: il sistema ti suggerisce gli adempimenti ma ti permette comunque di lanciare il Booking Engine se intendi gestirli con altri strumenti.